قانون ضريبة الشركات في الإمارات يحدد الأساس التشريعي لفرض وتطبيق الضرائب على الشركات في الدولة، وتُطبق على السنوات المالية التي تبدأ في 1 يونيو أو بعده من عام 2023.
وفيما يلي نجيب على كافة الأسئلة التي قد تدور في أذهانكم حول هدف قانون الضرائب الجديد، وما هي ضرائب شركات المناطق الحرة وما هي ضريبة الدخل على الشركات وكيفية التسجيل والأوراق المطلوبة وآلية حساب الضريبة كل هذه الأسئلة هي موضع حديثنا اليوم.
ضريبة الشركات، هي الضريبة التي تُفرض على صافي دخل الشركات والأعمال الأخرى، وعادة ما يُشار إليها ببعض الدول الأخرى نحو "ضريبة أرباح الأعمال أو "ضريبة دخل الشركات".
هدف استحداث قانون ضريبة الشركات دعم الدولة وتحقيق أهدافها الاستراتيجية، وذلك من خلال تسريع وتيرة النمو والتطور، كما أن قانون ضرائب الشركات بالإمارات تنافسي ويلتزم بالمعايير الدولية، ويعد خيارًا مثاليًا وأفضل من قوانين ضرائب دول العالم الأخرى.
إذ تحرص الإمارات دومًا على أن تكون ضرائبها مخفضة ومنافسة بين دول العالم، وأن تكون الأدنى من حيث نسبة الضريبة من بين دول مجلس التعاون الخليجي.
ضريبة أرباح الأعمال تُطبق وفقًا للقانون الجديد على جميع الأعمال والأفراد التي تُمارس أنشطتها بموجب تصريح صناعي أو تجاري أو مهني في الدولة، تدخل ضمن القانون المؤسسات العاملة في أعمال البناء والتطوير العقاري وإدارة العقارات والوكالات العقارية، والشركات الأجنبية التي تمارس نشاطًا تجاريًا منتظمًا أو مستمرًا داخل دولة الإمارات العربية المتحدة.
تُفرض ضريبة الشركات في الإمارات على دخل الشركات التي تتجاوز مبلغ 375 ألف درهم إماراتي بنسبة 9%، وفي حالة كان الدخل الكلي أقل من المبلغ المذكور تكون النسبة 0%.
جميع الشركات والأعمال كما ذكرنا مُلزمة بالتسجيل في ضريبة الشركات عدا الشركات المستثناة من قبل القانون الإماراتي، لذلك من الضروري للشركات الخاضعة لضريبة دخل الشركات بسرعة التسجيل في النظام الضريبي، وفقًا للإجراءات وخلال المدد التي حددتها الهيئة الاتحادية للضرائب.
تذكر في حالة كانت لديك شكوك أو تساؤلات حول كيفية استيفاء متطلبات وأخذ المخالصة فيما يخص ضريبة الشركات ومعرفة التفاصيل حول هذا القانون، فنحن في فري زونر بخدمتك ونضمن لك خدماتنا من تأسيس شركات البر الرئيسي في الإمارات أو شركات المناطق الحرة أي نوع آخر بالإضافة إلى فتح حساب شركة في بنك وكل الخدمات التي تحتاجها للبدء وتحقيق النجاح لمشروعك بأسرع ما يمكن.
من وقت الإعلان عن قانون ضرائب دخل الشركات في الإمارات، والكثير من الأسئلة تأتي حول ضريبة الشركات للمناطق الحرة ما مصيرها وكم نسبتها، إلا أن وزارة المالية بالإمارات أعلنتها بكل وضوح وصراحة الكيانات المؤهلة بأكثر من 30 منطقة حرة في الإمارات ستخضع لضريبة صفر%! لكن لابد من استيفاء الشروط والمتطلبات!
ببساطة من خلال دخولك على بوابة إمارات تاكس والتي تعد البوابة الرسمية للهيئة الاتحادية للضرائب، ستجده يسألك حول البدء بعملية التسجيل، ولكي تبدأ لابد أن تمتلك حسابًا على البوابة وتسجيل دخول لبوابة إمارات تاكس مثلها مثل تسجيل دخولك على أي تطبيق جديد أو موقع جديد.
بعد تسجيل الدخول اتبع الخطوات كما يلي:
تستغرق فترة معالجة الطلب 20 يوم عمل من تاريخ استلام الطلب المكتمل، لكن في بعض الأحيان قد تحتاج الهيئة الاتحادية للضرائب معلومات وتفاصيل إضافية، لابد من تقديم المعلومات المطلوبة وسيتم معالجة الطلب المحدث خلال 20 يوم عمل إضافي.
المتطلبات للتسجيل في ضريبة الشركات، هي ما يلي:
شركة حققت دخلاً خاضعًا للضريبة بقيمة مليون ونص درهم إمارتي، ونفقاتها تقبل أن تخصم بقيمة 150.000 درهم، فيكون حساب ضرائب الشركات التي ستدفعها ما يلي:
1.500.000 – 150.000 (النفقات القابلة للخصم) = 1.350.000 درهم إمارتي – 375.000 درهم إمارتي (معفي من الضريبة) = 975.000 درهم إمارتي * 9% (معدل الضريبة)= 87.750 درهم إمارتي (الضريبة المستحقة للدفع).
من هو الشخص المؤهل في المنطقة الحرة؟
شخص يحتفظ بتواجده في الدولة، يحقق دخلاً حدده مجلس الوزراء، ويلتزم بقواعد التسعير التحويلي، ويمتلك المستندات المطلوبة ، وفي يلي أمثلة للأنشطة المؤهلة للاستفادة بنسبة 0% على دخلهم الخاضع للضريبة.
إذا لم يستوفي الشخص القائم بالمنطقة الحرة الشروط المؤهلة، فإنه لن يتاح له الاستفادة من نظام ضريبة الشركات في المناطق الحرة لمدة لا تقل عن 5 سنوات. خلال هذه المدة يُعتبر الشخص القائم بالمنطقة الحرة شخصًا عاديًا وسيخضع لضريبة الشركات بنسبة 9% على دخله الخاضع للضريبة المتجاوز الـ 375 ألف درهم إماراتي.
الآن نكون قد وصلنا لنهاية مقالتنا وفيها قد عرفنا أن جميع الشركات تخضع لقانون الضرائب بنسبة 9% حال تجاوز الدخل مبلغ 375 ألف درهم إمارتي، وتعرفنا على المستندات اللازمة لتسجيل في ضرائب الشركات وكيفية التسجيل.
في حالة كنت مستثمر ورائد أعمال وتبحث عن مستشارين متخصصين في القطاع الضريبي بالإمارات، نحن في Freezoner جاهزون لمساعدتك وسنرد على جميع أسئلتك بخصوص ضريبة الشركات في الإمارات كل ما عليك هو زيارة صفحة تواصل معنا وسنعمل معًا يد بيد بأسرع وقت للتحقيق أفضل مما تتوقع.
تقوم كل دولة بفرض نسبة محددة من الضرائب على الشركات والمستهلكين مقابل الخدمات التي تقدمها لهم. وبالمثل في الإمارات، تخضع بعض الجهات إلى نسب محددة من الضرائب المتنوعة التي يجب الالتزام بها بحسب حالة كل شركة، بالإضافة إلى فرض ضريبة القيمة المضافة على أغلبية السلع والخدمات في المراحل التوريد المتعددة. وهناك عدة أنواع […]
في هذا المقال سنتناول شروط إعفاء صناديق الاستثمار من ضريبة الشركات وسنجيب على الأسئلة الشائعة حول الشركات المعفاة من ضريبة القيمة المضافة وما يخص ضرائب الصندوق العقاري العام وضرائب دخل المستثمر. وكما اعتدنا من دولة الإمارات على وضوح القوانين والتشريعات وتيسير الإجراءات المطلوبة لتأسيس الشركات، سنلقي الضوء على أهم النقاط التي تناولها القانون الاتحادي […]
يعتبر تأسيس شركة في المنطقة الحرة بجبل علي هي خطوة استراتيجية للاستثمار في دولة الإمارات العربية المتحدة، حيث تعد أحد المناطق الحيوية الموجودة في دبي لموقعها المتميز الذي يحتوي على ميناء جبل علي الذي يخدم عدة مناطق في الشرق الأوسط ويعد مؤثراً في الأسواق العالمية بشكل عام. وطبقاً لقناة العربية الإخبارية، فقد صُنف ميناء جبل […]
كيف يتم تأسيس شركة في دبي للاجانب وما هي شروط تأسيسها؟ يظن الكثير أن تأسيس شركة في دبي للاجانب أمر شاق ومعقد نتيجة اختلاف القواعد الرسمية التي يكسوها طابع بيروقراطي بعض الشيء في بعض البلاد الأخرى، ولكن يختلف الأمر في دولة الإمارات العربية المتحدة تماماً. لذلك، يطمح الكثيرون لإنشاء شركاتهم في دبي خاصةً أنها […]
