دليل مبسّط لضريبة الشركات في الإمارات 2026 — نسبة 9%، شريحة 0%، وإعفاء المناطق الحرة، وما يجب أن يعرفه كل صاحب عمل.
Menu
Menu
كثيرًا ما تختلط ضريبة القيمة المضافة بضريبة الشركات — وهما ضريبتان مختلفتان بقواعد مختلفة. ضريبة القيمة المضافة هي ضريبة 5% على المبيعات المطبّقة في الإمارات منذ 2018. والسؤال الكبير لأي شركة جديدة بسيط: هل يجب أن تسجّل أم لا؟ يمنحك هذا الدليل الحدود والإجابة.
ضريبة القيمة المضافة ضريبة استهلاك بنسبة 5% تُفرض على معظم السلع والخدمات. تحصّلها من العملاء وتورّدها للهيئة الاتحادية للضرائب، مع استرداد ما دفعته منها على مصاريف عملك. وهي منفصلة تمامًا عن ضريبة الشركات التي تُفرض على الربح — راجع ضريبة الشركات في الإمارات.
| الحد | المبلغ | ما يعنيه |
|---|---|---|
| التسجيل الإلزامي | 375,000 درهم | يجب أن تسجّل عند تجاوز التوريدات والواردات الخاضعة هذا الحدّ خلال 12 شهرًا متحرّكًا (أو إن كان متوقّعًا خلال 30 يومًا). |
| التسجيل الاختياري | 187,500 درهم | يمكنك التسجيل عند تجاوز التوريدات/الواردات أو المصاريف هذا الحد — مفيد للشركات في مراحلها الأولى. |
ودون 187,500 درهم لا تسجّل عمومًا في ضريبة القيمة المضافة إطلاقًا.
إن كانت مصاريفك مرتفعة بينما مبيعاتك ما زالت في النمو، يتيح لك التسجيل الاختياري (من 187,500 درهم) استرداد ضريبة المدخلات على مصاريفك. ولشركة B2B عملاؤها مسجّلون، نادرًا ما يكون احتساب الضريبة عائقًا — فيغدو التسجيل الاختياري مكسبًا للسيولة.
تجاوُز الحدّ الإلزامي 375,000 درهم دون التسجيل في الموعد يعرّضك لغرامة 10,000 درهم — إضافةً إلى مسؤوليتك عن الضريبة التي كان ينبغي تحصيلها منذ تاريخ تجاوزك الحد. وهي الغرامة الثابتة نفسها كتأخّر تسجيل ضريبة الشركات، فتعامل مع الموعدين بجدية (راجع مواعيد التسجيل في ضريبة الشركات).
ثلاثة أمور يخلط بينها الناس:
فقد تدين بضريبة القيمة المضافة بينما تدفع 0% ضريبة شركات، أو العكس؛ فهما يُقيَّمان منفصلين. ويسوّي كثير من المؤسّسين الأمرين عند التأسيس — راجع دليلك الشامل لتأسيس شركة في دبي.
ما حدّ التسجيل في ضريبة القيمة المضافة في الإمارات؟
يُلزَم التسجيل عند تجاوز التوريدات والواردات الخاضعة 375,000 درهم، ويتاح التسجيل الاختياري من 187,500 درهم.
ما نسبة ضريبة القيمة المضافة في الإمارات؟
النسبة القياسية 5% على معظم السلع والخدمات.
ما غرامة التأخّر في التسجيل؟
غرامة ثابتة قدرها 10,000 درهم، إضافةً إلى مسؤوليتك عن الضريبة التي كان ينبغي تحصيلها منذ تجاوز الحد.
تجاوز الحدّ دون تسجيل خطأ مكلف. تحدّث معنا على واتساب ونؤكّد لك إن كان — ومتى — على شركتك التسجيل.
دليل مبسّط لضريبة الشركات في الإمارات 2026 — نسبة 9%، شريحة 0%، وإعفاء المناطق الحرة، وما يجب أن يعرفه كل صاحب عمل.
أُلغيت لوائح الجوهر الاقتصادي القديمة في الإمارات — لكنّ الجوهر ما زال يحسم إعفاء 0% للمناطق الحرة. إليك ما تغيّر وما عليك فعله.
ما الدخل المؤهل لشركة المنطقة الحرة، وشروط الشخص المؤهل، واختبار الحد الأدنى، وكيف تحمي نسبة 0% لضريبة الشركات.
متى يجب أن تسجّل شركتك في المنطقة الحرة لضريبة الشركات؟ المواعيد وغرامة التأخّر 10,000 درهم ومواعيد التقديم وإعفاء الغرامة.